Türkiye’deki Gelirin Vergilendirilmesi – Almanya’da Yaşayanlar İçin Ne Geçerli?

Almanya’da yaşayan birçok kişi Türkiye’de hâlâ kira geliri, faiz, şirket ortaklığı kazancı veya gayrimenkul satışından elde edilen gelir elde ediyor. Peki bu gelir nerede vergilendirilecek? Türkiye’de mi, Almanya’da mı, yoksa her ikisinde de mi?

1. Temel Kural: İkamet Vergi Yükümlülüğünü Belirler

• Almanya’da ikamet eden veya sürekli kalan kişiler, Almanya’da tam mükellef sayılır.

• Bu da şu anlama gelir: Tüm dünya çapındaki gelirler, Türkiye’de kazanılmış olsa bile, Almanya’da beyan edilmelidir.

2. Türkiye’de Gelir Vergisi

Türkiye’de elde edilen bazı gelirler doğrudan Türkiye’de vergilendirilir. Örneğin:

• Gayrimenkul kira gelirleri

• Gayrimenkul veya şirket hissesi satış kazançları

• Faiz, temettü gibi sermaye gelirleri

• Ticari kazançlar

Vergi tahsili ilgili Vergi Dairesi tarafından yapılır.

3. Türkiye – Almanya Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (ÇVÖA)

İki ülkede aynı gelir için vergi ödenmesini önlemek amacıyla Türkiye ve Almanya arasında bir anlaşma vardır.

• Gelir, elde edildiği ülkede vergilendirilir (ör. Türkiye’de kira geliri → Türkiye’de vergi).

• Bu gelir Almanya’da da beyan edilir, ancak Türkiye’de ödenen vergi Almanya’da mahsup edilir.

• Böylece çifte vergilendirme önlenir.

4. Almanya’daki Beyan Yükümlülüğü

• Türkiye’de elde edilen tüm gelirler, Almanya’daki gelir vergisi beyannamesinde yer almalıdır.

• Kanıt olarak Türkiye’deki vergi makbuzları sunulmalıdır.

• Beyan edilmemesi, vergi cezası ve cezai sorumluluk doğurabilir.

5. Pratik Öneriler

1. Belgeleri toplayın: Kira kontratları, banka dekontları, satış sözleşmeleri, vergi makbuzları.

2. Uzman danışman kullanın: Hem Türk hem Alman vergi mevzuatını bilen danışmanlarla çalışın.

3. Süreleri takip edin: Türkiye’deki beyan süreleri genellikle Almanya’dan daha erkendir.

4. Vergi mahsup kontrolü: Türkiye’de ödediğiniz verginin Almanya’da doğru mahsup edildiğinden emin olun.

5. Önceden plan yapın: Özellikle yüksek kazançlı satış işlemlerinde, işlem öncesi danışmanlık alın.

Sonuç

Almanya’da yaşayan herkes, Türkiye’deki gelirini hem Türkiye’de hem Almanya’da beyan etmek zorundadır. Ancak Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması sayesinde aynı gelir için iki kez vergi ödenmez. Gelirlerin zamanında ve eksiksiz bildirilmesi, olası cezaların önüne geçer.

Türkiye’de geliriniz var ve Almanya’da nasıl beyan edeceğinizden emin değil misiniz?
👉 Bizimle iletişime geçin ve konuyu güvenle netleştirin.